Koulutuslautakunta
Pöytäkirja 17.12.2024/Pykälä 84

Koulutuslautakunta 17.12.2024 § 84      

593/02.02.00/2024    

 

Valmistelija Talouspäällikkö Hans Våg

Kaupunginvaltuuston hyväksyttyä vuoden 2025 talousarvion, on toimielinten vahvistettava tulosalueiden meno- ja tulolajitasoiset käyttösuunnitelmat. Käyttösuunnitelma on toimielimen hyväksymä asiakirja, joka sisältää tulosalueen tai investointikohteen määrärahojen, tuloarvioiden ja tavoitteiden jaon tulosyksiköittäin, kustannuspaikoittain tai kohteittain.

Vahvistaessaan omia yksityiskohtaisia talousarvioitaan, toimielimet eivät saa muuttaa talousarvion rakennetta. Kaupunginvaltuuston hyväksymän talousarvion täytäntöönpanossa on noudatettava seuraavia ohjeita mainitussa järjestyksessä:

1. kaupunginvaltuuston päättämä velvoittava perustelu mukaan lukien sitovat tavoitteet

2. kaupunginhallituksen ohje

3. muut kirjalliset perustelut, mukaan lukien toimielimen oma ehdotus talousarvioksi.

Sitovuustaso valtuustoon nähden käyttötaloudessa on toimielimen toimintakate eli tulojen ja menojen erotus. Toimielin-tasoinen toimintakatesitovuus valtuustoon nähden muuttaa talouden ajattelua ja antaa lautakuntatasolle vallan sekä vastuun oman toimialansa talouden seurannassa ja ennakoinnissa. Mikäli ylitykset uhkaavat, on lautakunnan ryhdyttävä tarvittaviin toimenpiteisiin talouden vakauttamiseksi. Toimialaa katsotaan kokonaisuutena, ja vain aidot ylitystarpeet, joita ei voida omin toimenpitein välttää, viedään valtuuston hyväksyttäväksi. Näin kokonaisnäkemys talousarvion aidosta pitävyydestä tulee paremmin näkyville.

Sitovuustason positiivinen poikkeama ei anna oikeutta päättää uusista toiminnoista.

Koulutuslautakunnan esitys henkilöstösuunnitelmasta hyväksyttiin valtuustossa.

Koulutuslautakunnan vuosien 2025-2028 kuntasuunnitelman investointiosa hyväksyttiin valtuustossa lautakunnan esityksen mukaisesti.

Tulosyksiköiden vastuuhenkilöt on esitetty liitteissä.

Liitteenä on ehdotus vuoden 2025 talousarvion käyttösuunnitelmaksi.

Liite 1, koulutuslautakunta 17.12.2024

Esittelijä Sivistysjohtaja

Päätösehdotus Koulutuslautakunta päättää vahvistaa vuoden 2025 talousarvion käyttösuunnitelman ehdotuksen mukaisena.

Päätös Sivistysjohtajan ehdotus hyväksyttiin.