Tekninen lautakunta
Pöytäkirja 24.04.2024/Pykälä 56

Tekninen lautakunta 24.04.2024 § 56      

303/02.02.02/2024    

 

Valmistelija Talouspäällikkö Sirpa Romppainen 8.4.2024

Sitovuustason osalta noudatetaan samaa käytäntöä kuin vuonna 2023. Sitovuustaso valtuustoon nähden on käyttötaloudessa toimielimen toimintakate eli tulojen ja menojen erotus. Lautakunnat sekä hallintopalvelujen osalta kaupunginhallitus voivat päättää alaistensa tulosalueiden välisistä määrärahasiirroista.

Toimielin-tasoinen toimintakatesitovuus valtuustoon nähden on muuttanut talouden ajattelua ja antaa lautakuntatasolle vallan sekä vastuun oman toimialansa talouden seurannassa ja ennakoinnissa. Mikäli ylitykset uhkaavat, on lautakunnan ryhdyttävä tarvittaviin toimenpiteisiin talouden vakauttamiseksi. Toimialaa katsotaan kokonaisuutena, ja vain aidot ylitystarpeet, joita ei voida omin toimenpitein välttää, viedään valtuuston hyväksyttäväksi. Näin kokonaisnäkemys talousarvion aidosta pitävyydestä tulee paremmin näkyville.

Sitovuustason positiivinen poikkeama ei anna oikeutta päättää uusista toiminnoista. 

Käyttötalouden määrärahaa saadaan toimielimen päätöksellä ylittää tulojen ylittymistä tai uusia tuloja vastaavalla määrällä, mikäli samanaikaisesti toteutuvat seuraavat edellytykset:

. tulot ovat valtionosuuksia, EU-rahoitusta tai niihin verrattavaan ulkopuoliseen tilaukseen perustuvia tuloja,

. menon lisäys tulee täysin katetuksi tulojen lisäyksellä ja tulon kertyminen on varmaa

. ylittyvillä tuloilla ja menoilla on suora, perusteltu syy-yhteys

. toimintaan mahdollisesti tarvittava omarahoitusosa voidaan osoittaa toimielimen talousarviosta ja se tulee katettua edellä mainitulla tulolla.

Tähän kohtaan perustuvat talousarviomuutokset on aina toimielimen päätöksenteon yhteydessä perusteltava kaikilla tässä kohdassa mainituilla perusteilla. Toimielin, jonka alaisuudessa on useita talousarvion tulosalueita, voi tulosalueiden vastuuhenkilöiden suostumuksella siirtää määrärahan tai sen osan toiselle tulosalueelle, kun muutokset ovat yhtä suuria ja perusteena on säästyvän määrärahan käyttäminen ylitystarpeen kattamiseen.

Mikäli tulosalueen määrärahoista ja / tai tuloarvioista osa käytöstä on sidottu esim. kaupunginhallituksen päätöksentekoon, tarkastellaan sitovuus ilman näitä määrärahan ja / tai tuloarvion osia.

Investointiosassa sitovuustaso valtuustoon nähden on kohteelle

osoitettu vuosi- tai hankemääräraha. Sitovuustaso on sama kuin

aiempina vuosina. Toimielin, jolla on investointimäärärahoja

talousarviossa, voi käyttää valmistuneiden investointikohteiden

säästöjä varsinaisessa talousarviossa nimettyjen ja talousarviovuonna

valmistuvien vuosikohteiden mahdollisen ylityksen kattamiseen.

Talousarvion muuttamista koskevat toimielimen päätökset on

lähetettävä tiedoksi rahatoimelle, joka ylläpitää voimassa olevaa

talousarviota.

Tilivelvollisten tulee hyvissä ajoin tilivuoden aikana ryhtyä

toimenpiteisiin talousarvion muuttamiseksi, mikäli on ilmeistä, että

määrärahat tulevat ylittymään perustellusta syystä, ja muista

toimenpiteistä huolimatta. Mikäli tilivuoden lopputulemana on

ennakoimattomia ylityksiä, ne käsitellään tilinpäätöksen yhteydessä.

Raportoinnissa noudatetaan valtakunnallista sykliä neljännesvuosittain.

Valtuustolle raportoidaan neljännesvuosikatsaukset 31.3. ja 30.9.

tilanteesta sekä puolivuotiskatsaus. Muusta  raportoinnista päättää

kaupunginhallitus. 

Talousarvion kolmen kuukauden toteutumien perusteella talousarvio on

pääosin toteutumassa. Sähkönvälityksen ennakoidaan kuitenkin toteutuvan arviolta 200 000 euroa budjetoitua huonompana.

Ateriapalveluissa elintarvikkeisiin varatut määrärahat ylittyvät

hinnankorotuksista johtuen arviolta 60 000 euroa. Maankäytön osalta

maankäyttökorvaustulot toteutuvat noin 30 000 euroa budjetoitua

suurempina. Maaliskuun toimintatuotoissa ei ole vielä mukana

maanvuokria, jotka laskutetaan vasta huhtikuussa. Tilalaitoksen

menojen etupainotteisuus johtuu energiakustannusten painottumisesta

alkuvuoteen.

Investointien arvioidaan toteutuvan talousarvion mukaisesti. Merisalin peruskorjaukseen haetaan valtuustolta lisämäärärahaa 290 000 euroa.

Liitteet 1 - 2, TEKLA 24.4.2024

Esittelijä Tekninen johtaja

Päätösehdotus Tekninen lautakunta merkitsee tiedoksi tulosalueiden talouden toteutumat ajalta tammikuu-maaliskuu 2024.

Päätös Teknisen johtajan päätösehdotus hyväksyttiin.